Documentos pessoais:

• Documento de identidade — RG;
• CPF do declarante, dependentes ou alimentandos — beneficiário a quem o contribuinte paga pensão alimentícia;
• Título de eleitor;
• Comprovante de residência atualizado;
• Comprovante da atividade profissional;
• Dados bancários atualizados.

Comprovantes de renda:

• Informe de rendimentos da empresa;
• Informe de rendimentos de bancos e corretoras;
• Informe de rendimentos de distribuição de lucros — remuneração paga aos sócios/acionistas de uma empresa;
• Informe de rendimentos de aposentadoria e/ou pensão;
• Comprovantes e documentos de outras rendas, como heranças;
• Comprovante de rendimento ou pagamentos de aluguéis;
• Dados dos dependentes;
• Comprovantes de pagamentos relacionados a saúde e educação.

Vale destacar que as despesas com saúde e educação podem ser restituídas no Imposto de Renda. Dessa maneira, é importante declará-las corretamente nesse período, reunindo:

• Recibos e notas fiscais de gastos com consultas médicas, odontológicas, exames, internações, aparelhos ortopédicos, próteses e despesas com planos de saúde;
• Recibos e notas fiscais de gastos com escolas de ensino fundamental, médio, superior, pós-graduação ou ensino técnico.

Para incluir esses comprovantes no IR, é importante que o documento tenha nome, CPF ou CNPJ, endereço do prestador, a descrição do serviço prestado e o valor.

Comprovantes de bens e imóveis:

É necessário reunir todos os documentos que comprovem posse ou propriedade de bens, ou direitos a serem declarados. Confira quais:

• Quem vendeu carro, imóvel ou outros bens de valor no ano passado deve buscar os contratos, as escrituras, as notas fiscais e demais recibos que correspondam à transação. Os documentos devem informar nome, CPF ou CNPJ do comprador e do vendedor, valores da negociação e forma de pagamento;
• Para bens financiados, é preciso informar o banco, o montante financiado, o valor da entrada e das prestações;
• Para quem tem casa própria, financiada ou já quitada, é preciso ter a folha inicial do carnê do IPTU.

• Renda Tributável: Recebeu salários, aposentadoria, aluguéis ou outras rendas superiores a R$ 35.584,00.
• Renda Isenta/Não Tributável: Recebeu FGTS, heranças, indenizações ou rendimentos de poupança acima de R$ 200.000,00.
• aAtividade Rural: Obteve receita bruta anual acima de R$ 177.920,00.
• Patrimônio (Bens e Direitos): Possuía, até 31/12/2025, bens (imóveis, veículos) com valor total superior a R$ 800.000,00.
• Bolsa de Valores: Realizou alienação de bens com ganho de capital (venda de imóveis), operou na bolsa de valores (valores totais de venda acima de R$ 40 mil ou rendimentos tributáveis).
• Residência: Passou à condição de residente no Brasil em 2025.
• Isenção de Imóvel: Optou pela isenção de imposto na venda de imóveis residenciais para compra de outro no Brasil em até 180 dias. [1, 2, 3, 4, 5]

Quem NÃO Precisa Declarar (Isentos):
• Pessoas que não se enquadram em nenhuma das categorias acima.
• Quem teve rendimentos tributáveis abaixo de R$ 35.584,00 no ano.
• Quem é dependente na declaração de outra pessoa (neste caso, o titular declara os rendimentos de ambos)

Não, a menos que se enquadre nas hipóteses previstas para entrega obrigatória. Não é a condição de titular ou sócio de empresa, por si só, que obriga à apresentação de Declaração de Ajuste Anual.

– Cônjuge ou companheiro de união estável;
– Filhos e enteados de até 21 anos, ou de qualquer idade se forem incapacitados para trabalhar, ou até 24 se estiverem cursando o ensino superior;
– Irmãos, netos, bisnetos e outros menores, de até 21 anos, desde que o titular tenha a guarda judicial;
– Pais, avós e bisavós, desde que tenham recebido rendimentos, tributáveis ou não;
– Sogros podem entrar na declaração, mas somente se o cônjuge for dependente;
– Menores de 16 anos;
– Dependentes do cônjuge;
– Filhos casados ou em união estável e cônjuge;
– Dependentes que não moram no Brasil mas que se encaixam nos critérios acima;
– Ex-cônjuge e filhos que recebem pensão alimentícia.

Incluir dependentes na declaração pode garantir a redução de até R$ 2.275,08 no imposto a ser pago, mas, é preciso avaliar se vale a pena incluir ou não.

Se o dependente tiver em seu nome muitos bens tributáveis, o titular pode ter que pagar mais impostos. Por outro lado, se o dependente tiver gastos que podem ser deduzidos, o valor do imposto a pagar pode diminuir.

Mas é preciso ter cuidado! A inclusão de um dependente só pode ser feita em uma única declaração de imposto de renda. No caso de pais separados, o filho só poderá ser dependente na declaração de apenas um dos dois.

O Imposto de Renda garante que sejam deduzidos gastos relacionados à educação, saúde, doações, pensão, previdência privada e com dependentes, como:

– Consultas particulares com médicos e hospitais;
– Cirurgias plásticas relacionadas à saúde;
– Tratamentos dentários (exceto clareamento dental);
– Fisioterapia;
– Tratamentos psicológicos e psiquiátricos;
– Exames;
– Tratamento de saúde no exterior;
– Plano de saúde;
– Próteses e despesas com cadeira de rodas.
– Educação infantil (creches e pré-escolas);
– Ensino fundamental;
– Ensino médio;
– Educação superior (graduação, pós-graduação mestrado, doutorado e especialização);
– Educação profissional (ensino técnico e tecnológico)

A Restituição do IR ocorre quando a pessoa paga mais imposto do que deveria. Nesse caso, a pessoa terá direito a receber de volta valores que pagou a mais à Receita Federal. 

Não é obrigatório ter um contador para fazer a declaração do Imposto de Renda, porém, ter um contador especializado pode trazer inúmeros benefícios. O contador é capacitado para identificar deduções e créditos fiscais que você pode ter direito, além de garantir a correção e precisão da sua declaração, evitando possíveis problemas com a Receita Federal. Além disso, o contador pode otimizar o seu tempo, tornando o processo de declaração mais rápido e eficiente. Portanto, ter um contador para preencher a sua declaração do Imposto de Renda é uma escolha sensata e pode ser muito benéfica para a sua situação financeira.

Você pode declarar o IRPF de três maneiras:

• Pelo programa oficial da Receita Federal, disponível para download no site da Receita Federal.
• Pelo portal Gov.br, utilizando o seu CPF e senha.
• Através de um contador ou empresa especializada em declaração de imposto de renda.

Para evitar erros na declaração do IRPF, siga estas dicas:

• Leia atentamente as instruções do programa da Receita Federal.
• Organize todos os seus documentos antes de começar a declarar.
• Tenha cuidado ao digitar os valores.
• Revise sua declaração antes de enviar.
• Se tiver dúvidas, contrate um contador ou empresa especializada em declaração de imposto de renda.

A não entrega da Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (DIRPF) pode gerar diversas consequências negativas para o contribuinte.

Penalidades:

• Multa de 1% ao mês sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e limite de 20% do imposto total.
• Juros de mora de 1% ao mês.
• Impossibilidade de obter certidões negativas de débitos, o que pode dificultar a obtenção de empréstimos, financiamentos e outros serviços.
• Impedimento de sair do país.
• Inclusão no Cadastro de Inadimplentes da Receita Federal (CADIN).
• Risco de ser processado por crime de sonegação fiscal, com pena de reclusão de 2 a 5 anos.

Você pode pagar o IRPF de várias maneiras:

• Através do DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) em qualquer banco.
• Através do portal Gov.br, utilizando o seu cartão de crédito ou débito.
• Em casas lotéricas.